「生前贈与」について

□ 生前贈与で500万もらった場合の税金はいくらですか？

500万円の贈与をした場合にかかる贈与税は48.5万円です。500万円を贈与すること

によって、減少する相続税は150万円(500万×30％)です。

従って、500万円の贈与をすることによって得をする金額は101.5万円です。

1000万円の贈与をした場合にかかる贈与税は177万円です。

□ 生前贈与 110万円 何年まで？

親から子供へ毎年110万円を贈与した場合、毎回の贈与は非課税枠の範囲内であり、

贈与税はかかりません。これを10年間続けたとしても、それぞれの年では非課税枠

を超えていないので贈与税はかからないはずです。

□ 生前贈与のデメリットは？

生前贈与のデメリットは、贈与税がかかる場合があることです。財産を贈与した際に

課せられる贈与税は、一般的に高税率であると言われています。

例えば、3,000万円の財産を承継させる場合、相続であれば非課税であるのに対して、

贈与の場合は50％もの贈与税が課せられます。

□ 生前贈与の対象になるのは誰ですか？

対象になるのは「相続または遺贈（遺言で財産をもらうこと）により財産を取得し

た人」に限られています。通常、相続人である配偶者や子に対して被相続人が行った

相続開始前3年以内※の贈与については、原則として生前贈与加算の対象に含まれます。

□ 妻への生前贈与はいくらまでなら非課税ですか？

夫婦間で贈与税が課税されるのは、生活費や教育費とは別に、年間110万円を超える

お金をあげた場合です。

□ 夫から妻への贈与税はいくらからかかりますか？

もらった財産が110万円以下なら贈与税はかからない。 夫婦間に関わらず贈与の基本

ルールですが、贈与税の基礎控除は110万円です。1月1日から12月31日までの1年間に

もらった財産の額が110万円以内の場合には、贈与税はかからず申告も不要です。

□ 夫の口座から妻の口座に入金すると贈与税はかかりますか？

夫婦の口座間での資金移動には原則として贈与税がかかりますが、生活に必要な範囲

であれば贈与税がかかりません。また、年間の総贈与額が110万円以下なら、全額非

課税です。一方、高額な預金の口座移動や名義変更、住宅ローンの返済など思いが

けず贈与税がかかるケースがあるため注意が必要です。2023/07/07

□ 夫婦間で口座を移動すると贈与税はバレますか？

夫婦間の口座で高額なお金をこっそり受け渡しして贈与税の課税を避けようとしても、

税務署にバレる可能性が高いです。2023/12/04

□ 夫婦間の贈与の特例と注意点

夫婦間の贈与には、特例措置が適用されることがあります。

婚姻期間が20年以上の夫婦の間で、居住用不動産または居住用不動産を取得するた

めの金銭の贈与が行われた場合、基礎控除110万円のほかに最高2,000万円まで控除

（配偶者控除）できるという特例です。

○ 夫婦の間で居住用の不動産を贈与したときの配偶者控除の条件

1. 夫婦の婚姻期間が20年を過ぎた後に贈与が行われたこと。

2. 配偶者から贈与された財産が、居住用不動産であることまたは居住用不動産を

    取得するための金銭であること。

3. 贈与を受けた年の翌年3月15日までに、贈与により取得した居住用不動産または

     贈与を受けた金銭で取得した居住用不動産に、贈与を受けた者が現実に住んで

    おり、その後も引き続き住む見込みであること。

しかし、その条件は厳格で、誤った手続きにより特例の適用を受けられない場合も

あるため、税理士などの専門家との相談が必要です。

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No.4452 夫婦の間で居住用の不動産を贈与したときの配偶者控除｜国税庁

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